投資組合評估

投資者需要一致以及透明之資訊以履行其信託義務。公允價值為允許投資者向其受益人、董事會等委託方提供所需之績效衡量監督之最佳實踐方式。由於投資者之組成背景往往為全球化和多元化的,所需符合之政府監管規範亦可能自當地延伸至美國、歐洲與亞洲,故而全球資產管理公司使用獨立評價機構定期協助準備其投資組合之公允價值已成為一主要趨勢。

隨著監管規範之日趨嚴謹以及對於評價獨立性和基金治理之高度重視,私募基金、創投基金、避險基金、不動產投資基金、另類基金、私人基金、上市企業、退休金基金和慈善基金等各類投資者皆更主動尋求客觀之評估意見。以公正獨立之角度提供對於公允價值之定義、評估方式、和評估結果等所給予之專業分析將給予投資者、基金管理者、會計部門主管以及審計會計師等絕對應有之信心與信任。

道衡於投資組合評估領域之積極服務領域包括:

  • 為客戶遵循美國會計準則SFAS 157「公允價值衡量」和國際會計準則第39 號「金融工具:認列與衡量」之規範所提供之標的投資評估
  • 針對美國會計準則委員會、國際會計準則委員會和國際各相關主管機關所提出之各類公允價值新議題提供諮詢
  • 為投資者、基金管理人、私募基金、創投基金、避險基金、不動產投資基金、另類基金、私人、退休金基金和慈善基金等提供投資組合評估之最佳實踐諮詢,包括國際評價業所參照之基金相關評估準則,例如《私募基金業指導規範》(PEIGG)和《國際私募基金估值規範》(IPEV)
 
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